Страницы: 1
RSS
Выручка от реализации малоценного имущества не отражается в НУ 1С УПП
 
#1
0
03.02.2023 19:06:51

Коллеги, добрый день. Дело такое – подскажите, как нужно/можно оформить реализацию малоценного имущества с единичного учета? Имею в виду, что в моменте документ «Реализация товаров и услуг» БУ отразил, а в НУ проводку не сделал.

Ситуация без счета учета, поступили средства и списаны на с/с через 10.21 - 10.22 и вижу их по отчету «ведомость по материалам в эксплуатации».

Прошу подсказать порядок действий, который приведет к запрошенному мной результату – отражение выручки в НУ, то буду оч признательна.

Изменено: Larisa - 03.02.2023 19:07:24
 
 
 
#2
0
03.02.2023 22:20:47
Цитата
Larisa написал:
Коллеги, добрый день. Дело такое – подскажите, как нужно/можно оформить реализацию малоценного имущества с единичного учета? Имею в виду, что в моменте документ «Реализация товаров и услуг» БУ отразил, а в НУ проводку не сделал.  Ситуация без счета учета, поступили средства и списаны на с/с через 10.21 - 10.22 и вижу их по отчету «ведомость по материалам в эксплуатации».  Прошу подсказать порядок действий, который приведет к запрошенному мной результату – отражение выручки в НУ, то буду оч признательна.

Коллега, у вас же обычная реализация и совершенно не имеет значения, что вы там продаете – хоть шины, хоть спецодежду. От того, что вы продаете, зависит только какая будет себестоимость реализованных ТМЦ и на какой счет она попадет.

К тому же оценить остаточную стоимость можно только расчетным методом, если я верно понял суть вопроса.
 
 
 
#3
0
04.02.2023 19:32:36

Добрый вечер! В 1С для учета таких активов предусмотрена методика учета на счете 10.21 «Малоценное оборудование и запасы» - 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов» или в вашем случае 10.21.2 «Выбытие малоценного оборудования и запасов».

В момент расхода (использования) актива субсчета к счету 10.21 закрываются между собой проводкой Дт 10.21.2 Кт 10.21.1. Остаток на счете 10.21 и на субсчетах к нему отсутствует.

Аналитический учет реализован через справочник Номенклатура. Для несущественных активов предназначен специальный Вид номенклатуры — Малоценное оборудование и запасы. Используйте его, если надо учесть в расходах БУ стоимость малоценных объектов сразу при поступлении.

В момент использования или передачи в эксплуатацию несущественных активов: документ Расход материалов формирует проводки:

Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 — передача в эксплуатацию (расход) активов (в БУ);

Дт счета затрат Кт 10.21.1 — признание в затратах стоимости активов (только в НУ)!!!
 
 
 
#4
0
05.02.2023 22:06:27
Цитата
Виктория написал:
Добрый вечер! В 1С для учета таких активов предусмотрена методика учета на счете 10.21 «Малоценное оборудование и запасы» - 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов» или в вашем случае 10.21.2 «Выбытие малоценного оборудования и запасов».  В момент расхода (использования) актива субсчета к счету 10.21 закрываются между собой проводкой Дт 10.21.2 Кт 10.21.1. Остаток на счете 10.21 и на субсчетах к нему отсутствует.  Аналитический учет реализован через справочник Номенклатура. Для несущественных активов предназначен специальный Вид номенклатуры — Малоценное оборудование и запасы. Используйте его, если надо учесть в расходах БУ стоимость малоценных объектов сразу при поступлении.  В момент использования или передачи в эксплуатацию несущественных активов: документ Расход материалов формирует проводки:  Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 — передача в эксплуатацию (расход) активов (в БУ);  Дт счета затрат Кт 10.21.1 — признание в затратах стоимости активов (только в НУ)!!!

Вообще в программе учет малоценки реализован  через специальный вид номенклатуры – он прям идет вторым или третьим пунктом в выпадающем списке. Для этого вида – «Малоценное оборудование и запасы» – задан специально добавленный субсчет 10 счета, о котором, собственно, коллега выше и говорил подробно очень.

Добавить только хочу, что в программе добавлен счет 10.21, у которого два субсчета, это: 10.21.1 – он активный и количественный, как и любой субсчет 10 счета, а также 10.21.2 – счет пассивный и на нем нет количественного учета, а только суммовой.
 
 
 
#5
0
06.02.2023 22:11:40

Есть такое – реализация ТМЦ (хозяйственного инвентаря), учитываемого на забалансовом счете, в программе отражается документом «Реализация (акт, накладная)».

Заходим в раздел Продажи - Реализация (акты, накладные), по кнопке Реализация находим док Товары (накладная).  При заполнении табличной части документа в колонке Номенклатура из одноименного справочника выберите реализуемый объект ТМЦ (хозинвентарь), далее заполните количество, цену и ставку НДС и затем в колонке «Счета учета» по ссылке откройте форму «Счета учета» и укажите счет учета, на котором числится объект ТМЦ (МЦ.04 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации»), укажите счета доходов (91.1 «Прочие доходы»), расходов (91.2 «Прочие расходы») и НДС (91.2 «Прочие расходы»). И главное проверьте, что статья прочих доходов и расходов имеет вид статьи «Реализация прочего имущества».

Уже после этого по кнопке «Выписать счет-фактуру» автоматически будет создан документ «Счет-фактура выданный», его поля будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ.

По кнопке Провести отройте движения документа и установите флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)» и укажите аналитику к счету МЦ.04 (документ передачи материалов в эксплуатацию и МОЛ) и сохраните изменения по кнопке «Записать и закрыть».

Пробуйте вот так сначала все свои действия отследить и найти ошибку.
 
 
 
#6
0
07.02.2023 22:32:22

Коллеги, обратите внимание, что в НУ категории несущественных активов не существует. Для исчисления налога на прибыль на прибыль имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью не более 100 000 рублей не является амортизируемым имуществом. Обычно стоимость такого имущества в НУ включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию.
 
 
 
Страницы: 1