Страницы: 1
RSS
Расходы, уменьшающие ЕНВД
 
#1
0
17.01.2023 22:51:13

Коллеги, проблема следующая. Есть ИП ЕНВД + УСН 15%. Работники попадают под ЕНДВ. Не получается уменьшить Налог ЕНВД на сумму страховых взносов, 1.С 8,3 не видит страховые взносы при расчете налога ЕНВД.

Но зато уменьшает налог ЕНВД на сумму оплаты Фиксированных взносов за «самого себя», хотя сам владелец ИП относится к УСН. Как фиксированные убрать из ЕНВД? и увидеть страховые взносы за сотрудников в расчете налога ЕНВД? В чем косяк?
 
 
 
#2
0
17.01.2023 23:16:53

Ну для начала зайдите в раздел Зарплата и кадры - Настройка зарплаты - Отражение в учете - Статьи затрат по страховым взносам. У вас должно быть по две записи для взносов и для ФСС НС, всего четыре. Четыре должно быть и статей затрат.

Для взносов - Страховые УСН - и статья затрат УСН – основная. Для взносов - Страховые ЕНВД - и статья затрат ЕНВД - с особым порядком. Для ФСС НС- ФСС НС УСН - и статья затрат УСН – основная. Для ФСС НС - ФСС НС ЕНВД - и статья затрат ЕНВД - с особым порядком.
 
 
 
#3
0
18.01.2023 19:43:45

Вообще в проге 1С: Предприятие можно сделать так. Заходим в Учетную политику, далее в Список задач и потом – Закрытие месяца. Проставляем в строке период. Чуть ниже будет два столбца. В правом будут четыре строчки, самая нижняя – Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД. Вот кликайте туда.

При выполнении регламентной операции выполняется расчет расходов, уменьшающих сумму налога (авансового платежа по налогу) для организаций и предпринимателей, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы» или систему налогообложения в виде ЕНВД. Регламентная операция выполняется при закрытии месяца, ежеквартально. Автоматически рассчитываются расходы на уплату страховых взносов за наемных работников, страховых взносов в фиксированном размере, а также больничных за счет работодателя.

Еще чуть ниже там будет строчка Расчет ЕНВД. Вот там уже рассчитывается и начисляется ЕНВД на основании данных, указанных в справочнике «Виды деятельности». Регламентная операция выполняется при закрытии месяца ежеквартально, в последнем месяце налогового периода.
 
 
 
#4
0
18.01.2023 22:24:44

И еще у нас при закрытии месяца не считается расчет расходов, уменьшающих ЕНВД. В учетной политике стоит ЕНВД. И зарплата и страховые взносы по сотрудникам закрываются на счет 90.07.1 (Дебет 90.07.1 Кредит 44.01), а не на 90.07.2. Прочие косвенные расходы закрываются на 90.07.2. С чем это может быть связано?
 
 
 
#5
0
19.01.2023 04:51:29
Вам еще необходимо в карточке сотрудников на вкладе «Выплаты и учет затрат» в поле способы отражения указать правильный способ учета зарплаты. Еще проверьте настройки учета заработной платы. В карточке сотрудников на вкладе «Выплаты и учет затрат» в поле «Отношение к ЕНВД» вы должны выбрать «Полностью на ЕНВД».
Когда-то у нас был случай, что в релизе 1С:Бухгалтерия 8 3.0.43.162 фирма 1С разработала автоматический расчет расходов, уменьшающих ЕНВД при Закрытии месяца.
Организация (ИП с наемными работниками, полностью на ЕНВД). Страховые взносы начислены и уплачены. Но почему-то при закрытии месяца регламентная операция «Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД» не делала вообще никаких движений.
Тогда мы проверили, правильно бы заполнили доки уплаты страховых, на правильные ли статьи их отнесли. Нам советовали смотреть отражение зп в бухучете, по проводкам стало ясно, что не так. Имейте в виду, что настройки бухучета и выплаты зп в ЗУП 3.0 вы нигде не посмотрите, там просто создается способ отражения (только наименование по сути) изменить ее можно после обмена в БП.
 
 
 
#6
0
19.01.2023 13:37:27

Вообще в настройках учетной политики указывается действующий налоговый режим, а по гиперссылке мы переходим в список видов деятельности ЕНВД. Именно из этого справочника данные попадают в декларацию при формировании отчетности.

В документах реализации мы сразу видим аналитику доходов и расходов. Выбираем корректную корреспонденцию счетов и нужную номенклатурную группу. С учетом затрат по ЕНВД не все так прозрачно. В разделе Справочники – Статьи затрат имеется перечень статей затрат с указанием того порядка налогообложения, к какому они относятся.

При выполнении регламентных операций закрытия месяца все накопленные затраты на счете 20 на статьях затрат по отдельным видам деятельности закрываются в дебет счета 90.02.2. На этом этапе 1С анализирует и сопоставляет тип статей затрат и номенклатурные группы на счетах доходов. Если статья и группа относятся к разным системам налогообложения, то появится сообщение с ошибкой. Тогда нужно  проверить отнесение статей затрат к системам налогообложения и привести вышеуказанные к соответствию.
 
 
 
#7
0
19.01.2023 22:26:41

А вообще коллеги несмотря на то, что сумма рассчитываемого налога не зависит от фактической прибыли, что уже является плюсом данной системы налогообложения, единый налог можно уменьшить на величину всех страховых взносов, уплачиваемых в бюджет. Для индивидуальных предпринимателей это фиксированные взносы за «себя. Если же у предпринимателя имеются наемные работники, то начисленные и перечисленные в бюджет страховые взносы на заработную плату сотрудников также уменьшают сумму уплачиваемого налога в бюджет.

Но в обоих случаях действует ограничение: уменьшается налог на сумму, не превышающую 50% от рассчитываемого. Эти расходы формируют записи в регистрах налогового учета при закрытии каждого последнего месяца квартала (например, сентябрь, декабрь и тд.). Для анализа всех произведенных расходов, влияющие на сумму единого налога (которую плательщику необходимо перечислить в бюджет) в обработке Закрытие месяца обратитесь к регламентной операции «Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД» и распечатайте справку-расчет (так же все справки можно сформировать, нажав кнопку Справки-расчеты).
 
 
 
Страницы: 1