| Цитата |
|---|
Karina написал:
Хорошо, а если у нас есть расходы, например, на аренду офиса, где арендодатель начисляет НДС? Мы можем этот НДС как-то зачесть, чтобы уменьшить сумму к уплате? |
Да, это как раз называется налоговым вычетом. Если ваш арендодатель выставляет счета-фактуры, где выделен НДС, вы можете включить эту сумму в налоговый вычет. Главное — чтобы счета-фактуры были правильно оформлены, а вы их зарегистрировали в книге покупок.
В вашем случае, если, например, арендодатель выставил счет на 100 000 рублей, из которых 20 000 — это НДС, вы можете уменьшить свою задолженность перед бюджетом на эти 20 000 рублей. Но обратите внимание: право на вычет есть только по расходам, которые непосредственно связаны с вашей облагаемой деятельностью.
Вычетдопускается, только если вы соблюдаете обязательные условия.
- Наличие правильно оформленных счетов-фактур.
- Регистрация этих счетов-фактур в книге покупок.
- Фактическое использование товаров, работ или услуг в деятельности, облагаемой НДС.
Если какая-то часть ваших операций не облагается НДС (например, если часть товаров продается по "упрощенке"), вам потребуется раздельный учет.
На всякий случай сразу напишу и про разд.учет, а то праздники, вдруг пропущу ваше следующее сообщение. Раздельный учет нужен, чтобы разделить входной НДС (по вашим расходам) на две категории:
- Связанный
с облагаемой деятельностью — его можно взять в вычет.
- Связанный
с необлагаемой деятельностью — его нельзя взять в вычет.
В 1С раздельный учет настраивается через учетную политику. Например, если у вас 70% операций облагаются НДС, а 30% — нет, то вы сможете взять в вычет только 70% от входного НДС. Это требует дополнительной настройки программы и анализа всех операций.
Важно подать еще и саму декларацию вовремя. Если нет – можно получить проблемы с налоговой в виде штрафа. Он составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы налога.
Конечно, вы можете пытаться доказать, что вы не специально не подали вовремя декларацию и т.д. Но если налоговая докажет обратное – сумма штрафа может вырости до 40%. Поэтому не затягивайте. Налог за 4-й квартал нужно уплатить строго до 25 января.