Для включения функционал программы по ЕНП переходим в раздел «Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения» и установим флаг «Уплачивается единый налоговый платеж (ЕНП)».



После выполнения указанной настройки в разделе «Операции» появляются новые разделы:

• Уведомления;
  

• Операции по счету.
  

По ссылке «Уведомления» осуществляется переход в форму списка документов «Уведомления об исчисленных суммах налогов».

Из этого журнала можно формировать и заполнять уведомления в ручном режиме.

Чтобы уведомления заполнялись автоматически по данным учетной системы, рекомендуется их создавать из «Списка задач», из которого открывается «Помощник оформления документов».

Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен "Помощник перехода на ЕНС".

Раздел: Операции – Помощник перехода на ЕНС



В открывшейся форме помощника выберите организацию (если учет в информационной базе ведется по нескольким организациям), дата начала расчетов по ЕНС устанавливается "01.01.2023" автоматически.

Чтобы проанализировать состояние налоговых расчетов с ФНС России по учетным данным, перейдите по ссылке с названием операции Остатки расчетов по налогам и взносам  и выберите вариант отчета: Отчет по налогам (анализ счета 68), Отчет по взносам (анализ счета 69).





Перенос расчетов по налогам и взносам (недоплата)
По ссылке с названием операции Перенос расчетов по налогам и взносам выберите команду Выполнить операцию. Автоматически будет создан документ "Операция по ЕНС" с видом "Налоги (начисление)".

В табличную часть документа попадут остатки по задолженности перед бюджетом по налогам и взносам на 31.12.2022, которые формируются в следующем порядке:
Выбираются остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 с аналитикой "Налог (взносы) начислено / уплачено" на 01.12.2022, из этих суммы вычитаются дебетовые обороты за декабрь 2022 года по тем же субсчетам с той же аналитикой. Если в результате остаток по кредиту соответствующего субсчета не обнулился, то эта сумма считается недоимкой с истекшим сроком уплаты (срок уплаты определяется по списку задач как ближайший срок к 01.01.2023).
Начисления налогов (взносов) (кредитовые обороты по счетам 68 и 69), которые отражены в декабре, по этой аналитике помощник не обрабатывает.
Предполагается, что они либо будут уплачены в декабре (если срок уплаты в декабре 2022 года), либо по ним будут в штатном режиме формироваться документы "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" соответствующими Помощниками из "Списка задач организации" по факту наступления сроков (если срок уплаты в январе 2023 или позже).
Но если имеет место какая-то нештатная ситуация (например, налог начислен в декабре, должен быть уплачен в декабре, но по каким-то причинам его не уплатили), то перенести на единый налоговый счет задолженность перед бюджетом в этой ситуации нужно вручную.

Выбираются остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 с аналитикой "Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно)" и "Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки)" на 31.12.2022.

Счет учета НДС (68.02) Помощником не обрабатываются, задолженность перед бюджетом по НДС следует отразить вручную отдельным документом "Операция по ЕНС".
При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет (в кредит счета 68.90), а цвет ссылки измениться на зеленый.
Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду "Открыть документ", и проанализировать сформированные остатки.
В этот же документ можно добавить перенос на единый налоговый счет задолженности перед бюджетом по НДС или по другим налогам в случаях, когда автоматический перенос задолженности Помощником не предусмотрен. Но лучше сделать это отдельным документом, поскольку при повторном выполнении операции (команда "Выполнить операцию повторно") все ручные корректировки будут удалены.



Перенос расчетов по налоговым санкциям
По ссылке с названием операции Перенос расчетов по налоговым санкциям выберите команду Выполнить операцию. Автоматически будет создан документ "Операция по ЕНС" с видом "Пени, штрафы (начисление)". В табличную часть документа попадут остатки на 31.12.2022 по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 с аналитикой "Штраф: начислено / уплачено", "Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)", "Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)", "Проценты: начислено / уплачено".

При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет (в кредит счета 68.90), а цвет ссылки измениться на зеленый.
Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду "Открыть документ", и проанализировать сформированные остатки.



Перенос переплат по налогам и взносам
По ссылке с названием операции Перенос переплат по налогам и взносам выберите команду Выполнить операцию. Автоматически будет создан документ "Операция по ЕНС" с видом "Корректировка счета". В табличную часть документа попадут остатки на 31.12.2022 по дебету субсчетов к счетам 68 и 69.
При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет (в дебет счета 68.90), а цвет ссылки измениться на зеленый.
Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду "Открыть документ", и проанализировать сформированные остатки.

Зачет авансов
По ссылке с названием операции Зачет авансов выберите команду Выполнить операцию.
При выполнении операции программа проанализирует все выполненные выше операции помощника (определит задолженности и переплаты по расчетам с бюджетом) и автоматически создаст документ "Операция", в котором произведет зачет перенесенных на единый налоговый счет переплат в счет перенесенных на единый налоговый счет задолженностей. Этой же операцией при применении УСН в налоговом учете будут признаны расходы на суммы зачтенных (погашенных) задолженностей по налогам и взносам. Цвет ссылки измениться на зеленый. В дальнейшем эти операции выполняются регламентной операцией закрытия месяца "Зачет аванса по единому налоговому счету" (раздел: "Операции" - "Закрытие месяца").
Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду "Открыть документ", и проанализировать сформированные проводки по зачету переплаты в счет задолженности перед бюджетом.

В блоке Сверка с ФНС по кнопке Запросить сверку с ФНС  можно запросить сверку состояния расчетов с бюджетом по налогам и взносам по состоянию на 01.01.2023. Ч

Чтобы воспользоваться этим функционалом необходимо быть подключенным к сервису "1С: Отчетность".