Ну, отвечая на первый вопрос, могу сказать – однозначно нет! Если период закрыт, нужно сохранить старый документ и отразить сторнирующие записи.

Вообще термин «сторнировать» не всегда применим при ошибках. Иной раз, когда в обусловленный период учет осуществляется в плановых ценах, после чего проводится доводка до фактических показателей, эти суммы приходится снижать.

Для того, чтобы сделать сторно в БУ, можно пойти автоматическим путем, используя типовые доки, или провести вручную операцией «Сторно документа». Какой способ выбрать – решать вам.

Зайдите на вкладку «Операции» и выберите пункт «Операции, введенные вручную». Нажмите «Создать» и далее «Сторно документа». Выберите организацию, тип сторнируемого дока и сам документ. Проводки заполняются автоматически. При необходимости можно внести изменения вручную, однако в этом случае нужно помнить, что изменять придется не только данные бухгалтерского учета, но и данные регистров накопления, если по ним тоже есть движения. Иначе возможны ошибки при формировании отчетности.    

Напишу далее поэтапно, для наглядности:

1.      Раздел: Операции – Операции, введенные вручную.

2.      Вид операции «Сторно документа».

3.      В поле «Сторнируемый документ» в форме «Выбор типа данных» двойным щелчком мыши или по кнопке «ОК» выберите тип документа, который нужно сторнировать.

4.      В открывшемся списке двойным щелчком мыши или по кнопке «Выбрать» выберите сторнируемый документ.

5.      В документ «Операция» автоматически попадут проводки и движения по всем регистрам сторнируемого документа с признаком «сторно» (со знаком «минус»).

6.      Кнопка «Записать и закрыть».

Я не рекомендую сторнировать регламентные операции, т. к. расчет сумм не всегда зависит от остатков по счетам и часто выполняется на основании регистров сведений. В этом случае изменение сумм в БУ и НУ не гарантируют корректного расчета в дальнейшем.

Ну допустим ваш бух 10 мая увидел, что 27 марта он ошибочно ввел в программу входящий акт от 07 апреля. В этом случае документ Корректировка поступления не поможет. НДС отражен корректно, и ошибок в зарегистрированном счете-фактуре нет. Исправления нужно внести только по БУ и НУ. А также подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за I квартал.

Аннулируйте документ вручную: откройте журнал Операции, введенные вручную, и создайте Сторно документа. Заполните документ сторно-записями, выбрав в поле Сторнируемый документ — ошибочно введенное поступление.

Обратите внимание: также аннулируются данные по регистру НДС предъявленный. После этого зарегистрируйте документ поступления нужной датой. Для корректного отражения НДС перейдите в счет-фактуру и удалите второй, ошибочно введенный документ-основание. Сумма по счету-фактуре в этом случае отразится корректно, и вычет НДС не задублируется.