Страницы: 1
RSS
В каких случаях должен формироваться дополнительный лист книги покупок, а когда нет
 
#1
0
13.05.2024 21:20:28

Коллеги, здравствуйте. Не могу разобраться, в каких случаях можно сдать корректировку по НДС просто указав, что ранее сданные сведения не актуальны, а в каких случаях обязательно нужно делать дополнительные листы?

Пока создается впечатление, что если умеешь делать правильно – делай, не умеешь – перебивай заново все в базе и выгружай с признаком, что старые данные не актуальны. Помоги разобраться.
 
 
 
#2
0
13.05.2024 23:17:37
Цитата
horap написал:
Коллеги, здравствуйте. Не могу разобраться, в каких случаях можно сдать корректировку по НДС просто указав, что ранее сданные сведения не актуальны, а в каких случаях обязательно нужно делать дополнительные листы?  Пока создается впечатление, что если умеешь делать правильно – делай, не умеешь – перебивай заново все в базе и выгружай с признаком, что старые данные не актуальны. Помоги разобраться.

По сути, корректировочную декларацию можно и без дополнительного листа сделать. Например, не отражена реализация. Можно тогда открыть закрытый период и добавить реализацию, затем отправить корректировку, раздел 9 с признаком «неактуален», раздел 8 с признаком «актуален».

Раздел 9 полностью перезапишется. Это, если у вас есть возможность открыть закрытый период. При сдачи корректировки таким образом, есть большой минус, весь раздел 9 ИФНС будут камералить полностью заново.

Если отправлять дополнительным листом, то вам не нужно открывать закрытый период. Отправляем корректировку, раздел 9 с признаком «актуален», раздел 8 с признаком «актуален», приложение 1 к разделу 9 с признаком «неактуален», в базу ИФНС уйдет только доплист.
 
 
 
#3
0
14.05.2024 15:52:46
Цитата
Karina написал:
Цитата
horap написал:
Коллеги, здравствуйте. Не могу разобраться, в каких случаях можно сдать корректировку по НДС просто указав, что ранее сданные сведения не актуальны, а в каких случаях обязательно нужно делать дополнительные листы?  Пока создается впечатление, что если умеешь делать правильно – делай, не умеешь – перебивай заново все в базе и выгружай с признаком, что старые данные не актуальны. Помоги разобраться.
 По сути, корректировочную декларацию можно и без дополнительного листа сделать. Например, не отражена реализация. Можно тогда открыть закрытый период и добавить реализацию, затем отправить корректировку, раздел 9 с признаком «неактуален», раздел 8 с признаком «актуален».   Раздел 9 полностью перезапишется. Это, если у вас есть возможность открыть закрытый период. При сдачи корректировки таким образом, есть большой минус, весь раздел 9 ИФНС будут камералить полностью заново.  Если отправлять дополнительным листом, то вам не нужно открывать закрытый период. Отправляем корректировку, раздел 9 с признаком «актуален», раздел 8 с признаком «актуален», приложение 1 к разделу 9 с признаком «неактуален», в базу ИФНС уйдет только доплист.

Насколько я читал постановление, дополнительный лист является неотъемлемой частью книги покупок и используется, если налогоплательщику НДС необходимо внести изменения в книгу покупок после окончания налогового периода. Если изменения вносятся до окончания налогового периода, в котором зарегистрирован исправляемый счет-фактура, то дополнительный лист не выписывается.

Но в этом же постановление еще была приписка интересная, мол, им не предусмотрен порядок внесения изменений в книгу покупок, а также порядок внесения записей в дополнительный лист книги покупок в ситуации, когда не составляется корректировочный счет-фактура и не вносятся исправления в первоначально зарегистрированный счет-фактуру. Обратите тоже на все это внимание.
 
 
 
#4
0
15.05.2024 08:45:58

Ну да, а еще, если продавец нашел ошибку в отгрузочных ценах после закрытия периода и сдачи декларации по НДС, он выставляет покупателю исправленный счет-фактуру. После этого продавец сдает корректировочную декларацию по НДС за тот период, в котором была выставлена реализация с неправильными ценами. В корректировочной декларации исправления в реализации показывают в доп. листе книги продаж в 1С.

Покупатель отражает исправленную счет-фактуру в доп. листе книги покупок в том периоде, когда его получил от продавца. При этом тоже сдает корректировочную декларацию по НДС за период, в котором была отражена покупка по неправильной цене. В этой декларации покупатель формирует дополнительный лист книги покупок.

Чтобы скорректировать реализацию, зайдите в раздел «Продажи» и нажмите на ссылку «Реализация…». В окне реализаций найдите нужную), встаньте на ней мышкой, нажмите кнопку «Создать на основании» и выберете пункт «Корректировка реализации». Откроется форма для исправления ошибки. В форме корректировки в строке «после изменения:» укажите правильную цену. Выберете вид операции «Исправление в первичных документах».

 
 
 
#5
0
17.05.2024 11:22:52

Да, только обратите внимание, что исправление вносятся текущей датой, когда обнаружится ошибка. Вот уже после этого нажимаете кнопку «Выписать исправленный счет-фактуру». Затем на месте кнопки появится номер счет-фактуры. Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» и «Провести». Чтобы проверить записи в учете, нажмите кнопку «ДтКт». В окне движения по документу корректировки во вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет», как правило, видны бухгалтерские и налоговые проводки.

Во вкладке «НДС продажи» видны события, которые нужны для формирования дополнительного листа книги продаж в 1С: в поле «Запись дополнительного листа» установлен признак «Да»; указан корректируемый период; неправильные данные сторнируются; правильные данные идут в доп лист книги продаж в 1С. Как-то так. И вот потом уже можно формировать дополнительный лист.
 
 
 
#6
0
18.05.2024 21:59:16
Цитата
Борис Романов написал:
Да, только обратите внимание, что исправление вносятся текущей датой, когда обнаружится ошибка. Вот уже после этого нажимаете кнопку «Выписать исправленный счет-фактуру». Затем на месте кнопки появится номер счет-фактуры. Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» и «Провести». Чтобы проверить записи в учете, нажмите кнопку «ДтКт». В окне движения по документу корректировки во вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет», как правило, видны бухгалтерские и налоговые проводки.  Во вкладке «НДС продажи» видны события, которые нужны для формирования дополнительного листа книги продаж в 1С: в поле «Запись дополнительного листа» установлен признак «Да»; указан корректируемый период; неправильные данные сторнируются; правильные данные идут в доп лист книги продаж в 1С. Как-то так. И вот потом уже можно формировать дополнительный лист.

Ну и в целом дополнительный лист книги покупок в 1С печатается также из отчета Книга покупок в разделе Отчеты – НДС – Книга покупок.

Чтобы сформировать дополнительные листы книги покупок в 1С, необходимо по кнопке Показать настройки установить флажок Формировать дополнительные листы: за текущий период — если задан Период, в который вносились изменения, например, 1 квартал или за корректируемый период — если задан Период, в котором вносились изменения, например, 3 квартал.

Если установлен флажок Выводить только доп. листы, то будут сформированы исключительно дополнительные листы. Если флажок не установлен, то дополнительные листы будут отражаться после основных записей книги покупок. Распечатать доп. листы книги покупок из 1С можно по кнопке Печать.
 
 
 
Страницы: 1