Страницы: 1
RSS
Зарплата за декабрь 2022 года когда выплачивать и как отразить В 6-НДФЛ?
 
#1
0
21.01.2023 16:56:39
Добрый день, уважаемые форумчане!

Зарплату за декабрь выплатим 09.01.2023. В расчете 6-НДФЛ я нигде не указала ни начисленную з/п за декабрь, ни НДФЛ за декабрь.

Это будет полностью доходом января. Я правильно понимаю, что в приложении 1 (справке о доходах) зарплату за декабрь и НДФЛ указывать тоже не нужно? То есть будет

зарплата с января по ноябрь 2022 года и НДФЛ соответственно тоже? Заранее спасибо.
Изменено: Ольга - 21.01.2023 17:19:08
 
 
 
#2
0
21.01.2023 17:10:39

Начиная с версии 3.1.23.257 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 реализован учет НДФЛ с 2023 года, согласно Федеральному закону от 14.07.2022

№ 263-ФЗ (с учетом разъяснений в письме Минфина от 14.09.2022 № 03-04-06/88989). Заработная плата за декабрь 2022 года регистрируется по правилам того года, в

котором она выплачена, в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ.

В документе Начисление зарплаты и взносов появилась новая строка Планируемая дата выплаты для регистрации оплаты труда по дате выплаты с 2023 года

Если дата выплаты декабрьской зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов – 09 января 2023 года, а организация не исчисляла и не удерживала НДФЛ с

зарплаты за первую половину месяца (аванс) в декабре 2022 года, то вся сумма дохода будет отнесена к доходам января 2023 года

Стандартный вычет будет применяться за январь 2023  За декабрь 2022 года вычет применяться не будет.

Внимание! Вычет имущественный (социальный) предоставлен не будет, поскольку в документе Уведомление налогового органа о праве на вычеты указан налоговый период 2022 год. Также не будет рассчитан налог с превышения по ставке 15%, если он мог возникнуть, так как учитывается совокупность дохода 2023 года.





Внимание! В расчете 6-НДФЛ за 2022 год суммы дохода и НДФЛ за декабрь отображаться не будут.

С 1 января 2023 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число

текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Внимание! Новые правила уплаты НДФЛ и введение ЕНП привели к необходимости изменения формы расчета 6-НДФЛ. Начиная с отчетности за I квартал 2023 года расчет

6-НДФЛ нужно будет сдавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@. С версии 3.1.23.357 в программе «1С:Зарплата и управление

персоналом 8» ред. 3 реализовано заполнение формы 6-НДФЛ с 2023 года.

После проведения Ведомости на выплату зарплаты в январе в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2023 года заполнятся строки:

  • 020 – сумма НДФЛ за последние три месяца отчетного периода;
  • 021 – срок перечисления НДФЛ по новым правилам (за период 1–22 января 2023): 28.01.2023;
  • 022 – сумма удержанного НДФЛ с декабрьской зарплаты

Изменено: Наталья - 21.01.2023 17:24:46
 
 
 
#3
0
21.01.2023 17:24:32
Каким образом данные по удержанному НДФЛ передаются в Бухгалтерию?
 
 
 
#4
0
21.01.2023 17:25:57
Цитата
Ольга написал:
Каким образом данные по удержанному НДФЛ передаются в Бухгалтерию?
Зарплата за декабрь 2022 года, выплаченная в январе 2023 года, будет отражена в справке о доходах физических лиц (приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ) за 2023 год.

Для передачи сведений об удержанном НДФЛ при переходе на единый налоговый платеж с версии 3.1.23.20 программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3

появился новый документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.
 
 
 
#5
0
21.01.2023 17:27:25
Наталья, как учитываются сроки уплаты по НДФЛ  в этом документе?
Изменено: Ольга - 21.01.2023 17:27:42
 
 
 
#6
0
21.01.2023 17:29:28
Цитата
Ольга написал:
Наталья, как учитываются сроки уплаты по НДФЛ  в этом документе?
Начиная с версии 3.1.23.257 изменено заполнение документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете с 2023 года.

При выборе месяца документ заполнится данными удержанного НДФЛ со сроком перечисления:

  • январь – с 01 по 22 января;
  • декабрь – с 23 ноября по 31 декабря;
  • остальные месяцы – с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца.
 
 
 
#7
0
21.01.2023 17:30:14
Спасибо :!:  
 
 
 
Страницы: 1