Страницы: 1
RSS
Как в ЕRP оформить продажу за 0 рублей (безвозмездная передача товара)
 
#1
0
16.11.2023 13:09:03

Коллеги, добрый день. Ситуация следующая – нужно в ЕRP оформить продажу за 0 рублей, то есть безвозмездную передачу товара покупателю. Как проще и без лишних заморочек в программе это сделать? Когда ставлю, что продаю как подарок – система начинает ругаться почему-то. Бухгалтер наш еще говорит, что должен отдать клиенту сопроводительные документы – ТОРГ-12. Кто сталкивался с таким? Заранее благодарю.
 
 
 
#2
0
16.11.2023 19:29:54
Цитата
Светлана написал:
Коллеги, добрый день. Ситуация следующая – нужно в ЕRP оформить продажу за 0 рублей, то есть безвозмездную передачу товара покупателю. Как проще и без лишних заморочек в программе это сделать? Когда ставлю, что продаю как подарок – система начинает ругаться почему-то. Бухгалтер наш еще говорит, что должен отдать клиенту сопроводительные документы – ТОРГ-12. Кто сталкивался с таким? Заранее благодарю.
Ну, во-первых в ТОРГ-12 никаких подарков быть не может. Вы же попробуйте продать сначала за копейку или за рубль, или же продать за 1 рубль и сделать скидку на этот же 1 рубль, которую потом отразить во всей накладной.

Можно еще использовать форму М15 для передачи материалов на сторону, вместо ТОРГ12, а в базе просто списать их треб. накладной.

Кстати, безвозмездная передача продукции в виде бонусов прекрасно работает через требование-накладную. Как и передача бесплатных образцов с рамках рекламных акций. Это массовые операции при работе с дилерами. И вот при этом абсолютно не нужны никакие «нулевые цены».
 
 
 
#3
0
16.11.2023 22:55:17
Цитата
Светлана написал:
Коллеги, добрый день. Ситуация следующая – нужно в ЕRP оформить продажу за 0 рублей, то есть безвозмездную передачу товара покупателю. Как проще и без лишних заморочек в программе это сделать? Когда ставлю, что продаю как подарок – система начинает ругаться почему-то. Бухгалтер наш еще говорит, что должен отдать клиенту сопроводительные документы – ТОРГ-12. Кто сталкивался с таким? Заранее благодарю.
Вообще просто продать с нулевой суммой нельзя, потому что операции безвозмездной передачи списываются или на расходы на продажу (счет 44), или вообще за счет прочих расходов (счет 91.02). В любом из этих случаев себестоимость бесплатно передаваемых товаров не проходит через счет 90.02, как себестоимость товаров, реализованных обычным путем.

Кроме этого, по операциям необходимо доначислить НДС по реализации. Такой НДС всегда начисляется за счет прочих расходов (счет 91.02).

И третье: ни себестоимость безвозмездно переданных товаров, ни НДС, начисленный при их передаче, не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Эти расходы должны быть оформлены, как не учитываемые при налогообложении.
 
 
 
#4
0
17.11.2023 05:16:42
Да, согласен с предыдущим коллегой. Безвозмездную передачу мы считаем реализацией только с точки зрения учета НДС. Со всех остальных точек зрения - это расходы. Поэтому для оформления операции используется документ «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Списание на расходы».
Меню Склад и доставка - Внутренние документы.  Создаем документ и списываем товары за счет прочих расходов. Как правило, безвозмездно передают товары за счет прочих операционных расходов или коммерческих расходов (издержек обращения).
Статья расходов для прочих операционных расходов оформляется по виду деятельности «Прочая». На закладке «Регламентированный учет» мы указываем счет 91.02. Если расходы не принимаются при расчете налога на прибыль, то это также указывается на этой закладке. В случае списания на расходы на продажу (например, если передаем образцы товара или рекламные материалы потенциальному клиенту) мы оформляем статью с типом «Расходы на продажу товаров» с распределением «На финансовый результат».
На закладке «Регламентированный учет» оформляем подходящий субсчет 44 счета со списанием на счет финансового результата. Все, документ сформирует проводки в соответствии с настройкой статьи затрат.  
 
 
 
#5
0
17.11.2023 20:05:20
Цитата
Pavel написал:
Цитата
Светлана написал:
Коллеги, добрый день. Ситуация следующая – нужно в ЕRP оформить продажу за 0 рублей, то есть безвозмездную передачу товара покупателю. Как проще и без лишних заморочек в программе это сделать? Когда ставлю, что продаю как подарок – система начинает ругаться почему-то. Бухгалтер наш еще говорит, что должен отдать клиенту сопроводительные документы – ТОРГ-12. Кто сталкивался с таким? Заранее благодарю.
Вообще просто продать с нулевой суммой нельзя, потому что операции безвозмездной передачи списываются или на расходы на продажу (счет 44), или вообще за счет прочих расходов (счет 91.02). В любом из этих случаев себестоимость бесплатно передаваемых товаров не проходит через счет 90.02, как себестоимость товаров, реализованных обычным путем. Кроме этого, по операциям необходимо доначислить НДС по реализации. Такой НДС всегда начисляется за счет прочих расходов (счет 91.02).  И третье: ни себестоимость безвозмездно переданных товаров, ни НДС, начисленный при их передаче, не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Эти расходы должны быть оформлены, как не учитываемые при налогообложении.

Кстати, важно еще потом начислить НДС к уплате. Для этого зайдите в Меню Финансовый результат и контроллинг - Помощник по учету НДС - Прочие операции. Создаем документ «Запись книги продаж». Документ позволяет учесть нашу операцию для отражения НДС, как от реализации в книге продаж и сформировать счет-фактуру.

К сожалению, сформировать документ на основании «Списания товаров» возможности нет, поэтому вводим данные повторно. В табличной части документа мы заполняем Вид ценности - «Материалы», нужную номенклатуру и ее цену.

Событие для этой операции выбираем «НДС начислен к уплате», и заполняем счет учета НДС. Здесь всегда будет 91.02.

Если для списания на расходы стоимости материалов использовалась статья прочих операционных расходов, то можно ее же использовать. Если нет, то статью для списания НДС потребуется создать отдельно. На закладке «Дополнительно» указываем Код вида операции «10» - Безвозмездная передача товаров, работ, услуг. И потом проводится документ.
 
 
 
#6
0
18.11.2023 21:11:28
В заключении тогда нужно еще создать и напечатать счет-фактуру. Это делается прям в самом низу документа по гиперссылке. Ничего необычного в заполнении счет -фактуры не требуется, все, как при обычной реализации. Счет-фактуру можно распечатать по кнопке внизу документа без каких-либо особенностей. Ну и все, собственно - товар списан на расходы на нужный счет, а счет - фактура попадает в книгу продаж и в Декларацию по НДС, как обычная реализация.
 
 
 
Страницы: 1