Страницы: 1
RSS
Не удается отразить комиссию банка в 1С:Бухгалтерия
 

Коллеги, при переводе зарплаты работнику на его счет в другой банк, как это и положено, была уплачена комиссия. Она была заведена как «Комиссией банка», расходы на услуги банков.

Но вижу, что вся банковская комиссия у меня почему-то накапливается, а в налоговом учете не отображается почему-то. Что я делаю не так?

 
Цитата
horap написал:
а

Проверьте, может у вас настройки изначально неправильно заведены. Раздел Справочники - Прочие доходы и расходы -  Расходы на услуги банков.

Если вы хотите исправить настройки отражения данной статьи в НУ и перепровести выписки, лучше предварительно сделать резервную копию базы 1С. Затем решить, будете ли вы подавать уточненки за 1 квартал и полугодие либо скорректируете финансовый результат в декларации за 9 месяцев. В зависимости от этого и вносятся исправления в 1С.

Вообще комиссия за услуги в рамках валютного контроля обычно включает налог на добавленную стоимость. Компания на общем режиме налогообложения не может включить НДС с комиссии банка в 1С в состав внереализационных расходов для налогового учета. В таких случаях компания может принять суммы НДС к вычету при расчете налога на добавленную стоимость к уплате. В бухгалтерском учете расходы на услуги кредитных организаций учитываются как прочие расходы.

 
Цитата
Larisa написал:
Цитата
horap написал:
а
 Проверьте, может у вас настройки изначально неправильно заведены. Раздел Справочники - Прочие доходы и расходы -  Расходы на услуги банков.  Если вы хотите исправить настройки отражения данной статьи в НУ и перепровести выписки, лучше предварительно сделать резервную копию базы 1С. Затем решить, будете ли вы подавать уточненки за 1 квартал и полугодие либо скорректируете финансовый результат в декларации за 9 месяцев. В зависимости от этого и вносятся исправления в 1С.  Вообще комиссия за услуги в рамках валютного контроля обычно включает налог на добавленную стоимость. Компания на общем режиме налогообложения не может включить НДС с комиссии банка в 1С в состав внереализационных расходов для налогового учета. В таких случаях компания может принять суммы НДС к вычету при расчете налога на добавленную стоимость к уплате. В бухгалтерском учете расходы на услуги кредитных организаций учитываются как прочие расходы.

Согласно положениям законодательства, как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, банковская комиссия относится к прочим внереализационным расходам. Следовательно, в проводках счет 51 будет корреспондировать с дебетом счета 91.

В БУ расходы на услуги банков (банковская комиссия) отражаются документом «Списание с расчетного счета». Для этого надо зайти в раздел Банк и касса – Банковские выписки. Кнопка Списание. Вид операции будет Комиссия банка.

Далее в поле Получатель выберите обслуживающую кредитную организацию. В поле Сумма укажите сумму списанной банковской комиссии.

В поле Статья расходоввнесите статью движения денежных средств – Расходы на услуги банков (вид движенияПрочие платежи по текущим операциям), если учет в программе ведется по статьям движения денежных средств. И потом кнопка Провести и закрыть.

 

Насколько я помню все же, при выборе вида операции Комиссия банка проводка с 91 счетом формируется автоматически.

Кстати, бывает еще, что банк сам возвращает удержанную комиссию по различным причинам: неверный тариф, излишнее удержание и т. п.Если списание и возврат отражены в одном периоде, вернитесь в документ списания комиссии и исправьте на: Вид операции — Прочее списание, Счет дебета — 76.02 Расчеты по претензиям.

Статью расходов выберите с видом движения Прочие платежи по текущим операциям.Возврат комиссии отразите документом Поступление на расчетный счет (Банк и касса – Банковские выписки).

Если комиссия уже учтена в расходах, и период закрыт, отразите возврат документом Поступление на расчетный счет (Банк и касса – Банковские выписки).

 

У нас был еще случай, когда комиссия банка не проставлялась субконто по счету в БУ. Ну то есть в Списание с расчетного счета – Комиссия банка никак не выставлялось субконто по 91 счету.

Выяснилось, что для того, чтобы субконто к счету 91 Прочие доходы и расходы заполнялось в движениях документа списание с расчетного счета с видом операции Комиссия банка, необходимо, чтобы в элементе справочника Прочие доходы и расходы было заполнено поле Использование по умолчанию.

Документ Списание с расчетного счета используется при загрузке из клиент-банка: Справочники/Доходы и расходы/Прочие доходы и расходы.

По умолчанию в программе данное поле заполнено. Поэтому если оно сейчас у вас пустое, значит, кто-то из пользователей его очистил. После повторного проведения документа Списание с расчетного счета субконто заполнится.

 

Вспомнила еще важный момент при заполнении документа о списании с расчетного счета. Нужно обязательно проверить, чтобы статья прочих доходов и расходов принималась к налоговому учету. Для этого нужно нажать на кнопку Изменить.

После этого стоит проверить, чтобы рядом с пунктом Принимается к налоговому учету стояла галка. Также для 51 счета указываете статью ДДС. В поле Назначение платежа копируется назначение из вашей платежки.

Кстати, если услуги и НДС по комиссии банка списываются разными документами, можно удалить один из документов и вручную скорректировать второй на сумму НДС. В комментарии укажите причину ручной корректировки. После объединения сумм и выделения НДС в одном документе списания, алгоритм отражения будет аналогичен описанному ранее.

Страницы: 1