Стас, привет! Скорее всего, ты неправильно задал статьи расходов при распределении. В УНФ, если ты указываешь расходы как «расходы, связанные с продажей», а не как «включаемые в себестоимость», они не списываются на товар, а остаются как отдельная строка в отчете. А если принудительно пытаешься их раскидать вручную, то система может криво пересчитать себестоимость — особенно если по складу на дату продажи остатков уже нет. Минусовая себестоимость обычно как раз из-за этого: товар ушел, а расходы прилетели позже.

Точно. В УНФ 3.0 главное — последовательность. Расходы, которые надо включать в себестоимость, должны быть оформлены до закрытия месяца. И если у тебя реализация идет раньше, чем поступление этих расходов, УНФ не может их корректно разнести. Получается «разрыв»: товаров уже нет на складе, а ты пытаешься к ним задним числом навесить расходы — система и кидает минус.
Проверь в «Отчете по партиям товаров» — если увидишь отрицательные остатки или движения задним числом, это оно. Минусы в себестоимости появляются, когда товар списан раньше, чем рассчитана полная стоимость. И еще важно: ты должен использовать именно документ «Распределение расходов». Он корректно работает с себестоимостью. Если вручную через «Операцию» или «Финансовый документ» что-то добавляешь — велика вероятность ошибок. Лучше оформляй «Счет поставщика» на доставку или используй «Прочие расходы», а потом уже распределяй через профильный документ.
И не забывай проверять, к какому периоду привязан документ: если дата стоит раньше поступления, могут быть проблемы с корректностью расчета.

Да, порядок действий такой:

1. Поступление товаров.
   
2. Отдельный документ на расходы — «Прочие расходы» или «Счет поставщика».
   
3. Документ «Распределение расходов» — с правильным методом распределения.
   
4. И только потом реализация.
       И всё это — до момента закрытия месяца. После закрытия УНФ считает
       себестоимость, и если ты вносишь изменения после — она не всегда
       пересчитывается автоматически. Нужно запускать перерасчет вручную.
   

Следи, чтобы в «Настройках учета» у тебя стоял флажок «Распределять расходы на себестоимость товаров». Иногда его отключают, чтобы не тормозить систему, особенно на слабых конфигурациях. Тогда вся твоя логика распределения работать не будет — расходы будут уходить в 91 счет, а не в себестоимость. Плюс проверь, не стоит ли флажок «Простое списание себестоимости» — тогда УНФ не будет детализировать расчеты по партиям и распределения просто игнорируются.

Если у тебя включен валютный учет, то да, курсовые разницы могут сыграть роль. Но они не вызывают минусовую себестоимость напрямую. А вот если курс пересчитался, а ты не закрыл месяц — система может временно «перепутать» пропорции. В любом случае: проводки по валютным расходам должны фиксироваться через корректный документ с учетом валюты, и только потом участвовать в распределении.