Страницы: 1
RSS
В 1С:Предприятие 8.3 не сходятся показатели БУ и НУ
 
#1
0
09.12.2024 19:27:44

Коллеги, программа 1С Предприятие 8.3 при закрытии месяца списывает расходы, как косвенные. Из-за этого происходит расхождение между БУ и НУ. Что-то конкретно не так делаем или косяк в учетной политике?

Регламентная операция Д 43 К 20.01 минус красным цветом. На 90.08 появляется эта сумма. Может ли это быть из-за того, что ФСБУ и НК по-разному признают затраты на 20 счете?
 
 
 
#2
0
10.12.2024 21:02:39
Цитата
Стас написал:
Коллеги, программа 1С Предприятие 8.3 при закрытии месяца списывает расходы, как косвенные. Из-за этого происходит расхождение между БУ и НУ. Что-то конкретно не так делаем или косяк в учетной политике?   Регламентная операция Д 43 К 20.01 минус красным цветом. На 90.08 появляется эта сумма. Может ли это быть из-за того, что ФСБУ и НК по-разному признают затраты на 20 счете?

Вполне может быть. Попробуйте сделать обороты счета 43 с показателем «Контроль», если ПБУ 18/2 не применяете / ВР, ПР (если применяете) и посмотрите, откуда пришла разница.

Возможно еще, что это будет 02 счет. Тогда причины могут быть и в амортизационной премии, и модернизации, и разных сроках использования по амортизационным группам и учетной политике. Может это будут какие-то затраты, которые не признаются НК, типо командировочные выше установленных, подарки клиентам выше установленных и т.п.

А возможно и просто несколько раз провернулось. Например, разница взялась с 02, выпустили полуфабрикат, в котором так же эта разница, потом полуфабрикат отправили снова в производство и соответственно в продукции будет разница из полуфабриката, которая там взялась, и из амортизации.
 
 
 
#3
0
11.12.2024 13:36:40
Цитата
horap написал:
Цитата
Стас написал:
Коллеги, программа 1С Предприятие 8.3 при закрытии месяца списывает расходы, как косвенные. Из-за этого происходит расхождение между БУ и НУ. Что-то конкретно не так делаем или косяк в учетной политике?   Регламентная операция Д 43 К 20.01 минус красным цветом. На 90.08 появляется эта сумма. Может ли это быть из-за того, что ФСБУ и НК по-разному признают затраты на 20 счете?
 Вполне может быть. Попробуйте сделать обороты счета 43 с показателем «Контроль», если ПБУ 18/2 не применяете / ВР, ПР (если применяете) и посмотрите, откуда пришла разница.   Возможно еще, что это будет 02 счет. Тогда причины могут быть и в амортизационной премии, и модернизации, и разных сроках использования по амортизационным группам и учетной политике. Может это будут какие-то затраты, которые не признаются НК, типо командировочные выше установленных, подарки клиентам выше установленных и т.п.  А возможно и просто несколько раз провернулось. Например, разница взялась с 02, выпустили полуфабрикат, в котором так же эта разница, потом полуфабрикат отправили снова в производство и соответственно в продукции будет разница из полуфабриката, которая там взялась, и из амортизации.

Косвенные затраты в НУ идут на финрезультат, а в БУ в себестоимость ГП. Это основная причина, я считаю.

Многие любят поговорить о ликвидационной сумме актива. Но это же расчетная сумма, которую компания получила бы на текущий момент от выбытия актива после вычета расчетных затрат на выбытие, если бы состояние данного актива и срок его службы были такими, какие ожидаются по окончании срока его полезного использования. Нет никаких оговорок относительно способа выбытия.

Перепроверьте вообще все – номенклатурную группу счета 43 в справочнике видов продукции и услуг, установлены ли в перечне прямых расходов материальные расходы сч.дТ 20.01, на какой вид – материальные или прочие расходы – отнесены в справочнике статьи затрат.
 
 
 
#4
0
12.12.2024 13:43:42
Цитата
Андрей написал:
Цитата
horap написал:
 
Цитата
Стас  написал:
Коллеги, программа 1С Предприятие 8.3 при закрытии месяца списывает расходы, как косвенные. Из-за этого происходит расхождение между БУ и НУ. Что-то конкретно не так делаем или косяк в учетной политике?   Регламентная операция Д 43 К 20.01 минус красным цветом. На 90.08 появляется эта сумма. Может ли это быть из-за того, что ФСБУ и НК по-разному признают затраты на 20 счете?
  Вполне может быть. Попробуйте сделать обороты счета 43 с показателем «Контроль», если ПБУ 18/2 не применяете / ВР, ПР (если применяете) и посмотрите, откуда пришла разница.   Возможно еще, что это будет 02 счет. Тогда причины могут быть и в амортизационной премии, и модернизации, и разных сроках использования по амортизационным группам и учетной политике. Может это будут какие-то затраты, которые не признаются НК, типо командировочные выше установленных, подарки клиентам выше установленных и т.п.  А возможно и просто несколько раз провернулось. Например, разница взялась с 02, выпустили полуфабрикат, в котором так же эта разница, потом полуфабрикат отправили снова в производство и соответственно в продукции будет разница из полуфабриката, которая там взялась, и из амортизации.
 Косвенные затраты в НУ идут на финрезультат, а в БУ в себестоимость ГП. Это основная причина, я считаю.  Многие любят поговорить о ликвидационной сумме актива. Но это же расчетная сумма, которую компания получила бы на текущий момент от выбытия актива после вычета расчетных затрат на выбытие, если бы состояние данного актива и срок его службы были такими, какие ожидаются по окончании срока его полезного использования. Нет никаких оговорок относительно способа выбытия.  Перепроверьте вообще все – номенклатурную группу счета 43 в справочнике видов продукции и услуг, установлены ли в перечне прямых расходов материальные расходы сч.дТ 20.01, на какой вид – материальные или прочие расходы – отнесены в справочнике статьи затрат.

20 счет или нет завит от самих расходов – относятся они напрямую к производству? Если это аренда цеха, то да, если транспортные расходы связаны с доставкой товара покупателям, то это 44 счет. Если доставка сырья, то можно, наверно, и на 20.

Вообще для сравнения НУ и БУ, а также выявление ошибок учета в 1С 8.3, можно воспользоваться стандартными отчетами из пункта Отчеты, в зависимости от конкретных данных, интересующих бухгалтера.

Чаще всего ошибки по несоответствию БУ и НУ относятся на ручные корректировки или при использовании операций, введенных вручную, а также некорректного ввода остатков, где не отражен НУ. По окончании каждого месяца проводить проверки на исключение случайных ошибок.

А если по окончанию месяца с помощью проверок было обнаружено несоответствие БУ и НУ, то необходимо перейти в некорректную операцию (документ) и проверить ее, по необходимости откорректировать.

 
 
 
#5
0
13.12.2024 09:57:52
Цитата
horap написал:
Цитата
Андрей написал:
 
Цитата
horap  написал:
 
Цитата
 Стас   написал:
Коллеги, программа 1С Предприятие 8.3 при закрытии месяца списывает расходы, как косвенные. Из-за этого происходит расхождение между БУ и НУ. Что-то конкретно не так делаем или косяк в учетной политике?   Регламентная операция Д 43 К 20.01 минус красным цветом. На 90.08 появляется эта сумма. Может ли это быть из-за того, что ФСБУ и НК по-разному признают затраты на 20 счете?
   Вполне может быть. Попробуйте сделать обороты счета 43 с показателем «Контроль», если ПБУ 18/2 не применяете / ВР, ПР (если применяете) и посмотрите, откуда пришла разница.   Возможно еще, что это будет 02 счет. Тогда причины могут быть и в амортизационной премии, и модернизации, и разных сроках использования по амортизационным группам и учетной политике. Может это будут какие-то затраты, которые не признаются НК, типо командировочные выше установленных, подарки клиентам выше установленных и т.п.  А возможно и просто несколько раз провернулось. Например, разница взялась с 02, выпустили полуфабрикат, в котором так же эта разница, потом полуфабрикат отправили снова в производство и соответственно в продукции будет разница из полуфабриката, которая там взялась, и из амортизации.
  Косвенные затраты в НУ идут на финрезультат, а в БУ в себестоимость ГП. Это основная причина, я считаю.  Многие любят поговорить о ликвидационной сумме актива. Но это же расчетная сумма, которую компания получила бы на текущий момент от выбытия актива после вычета расчетных затрат на выбытие, если бы состояние данного актива и срок его службы были такими, какие ожидаются по окончании срока его полезного использования. Нет никаких оговорок относительно способа выбытия.  Перепроверьте вообще все – номенклатурную группу счета 43 в справочнике видов продукции и услуг, установлены ли в перечне прямых расходов материальные расходы сч.дТ 20.01, на какой вид – материальные или прочие расходы – отнесены в справочнике статьи затрат.
 20 счет или нет завит от самих расходов – относятся они напрямую к производству? Если это аренда цеха, то да, если транспортные расходы связаны с доставкой товара покупателям, то это 44 счет. Если доставка сырья, то можно, наверно, и на 20.   Вообще для сравнения НУ и БУ, а также выявление ошибок учета в 1С 8.3, можно воспользоваться стандартными отчетами из пункта Отчеты, в зависимости от конкретных данных, интересующих бухгалтера.   Чаще всего ошибки по несоответствию БУ и НУ относятся на ручные корректировки или при использовании операций, введенных вручную, а также некорректного ввода остатков, где не отражен НУ. По окончании каждого месяца проводить проверки на исключение случайных ошибок.     А если по окончанию месяца с помощью проверок было обнаружено несоответствие БУ и НУ, то необходимо перейти в некорректную операцию (документ) и проверить ее, по необходимости откорректировать.  

Кстати, начать можно с установки того, где именно происходит отклонения в БУ и НУ и анализа всех затрат. Это не обязательно ошибка. Если расхождения появляются только после закрытия месяца — начать можно с распроведения Закрытия месяца.

Потом сделать последовательно Закрытие месяца. Сначала проведите все рег. операции до Закрытия счетов 20, 23, 25, 26. Затем сформируйте ОСВ по счетам 25 и 20.01. Далее выполните закрытие счетов 20.

Подумал, может у вас прямые расходы не настроены? Проверьте еще, установлена ли у вас в учетной политике по НУ галка учет как БУ.

 
 
 
#6
0
13.12.2024 15:20:49

В целом проблема возникает из-за разного порядка отнесения расходов к прямым и косвенным в бухгалтерском и налоговом учете. Налоговый кодекс к прямым в НУ рекомендует относить на 20 счете материальные затраты, амортизацию, оплату труда и страховые взносы, а все остальное считается косвенными расходами. Бухгалтерский учет же к прямым расходам относит все расходы на 20 счете.

Насчет постоянных разниц сказать что-либо трудно, посмотрите карточку 20 счета, чтобы определить, какой именно операцией она была изначально создана, например, списали ли материалы, имеющие разную стоимость в БУ и НУ.

Разница между суммами БУ и НУ при закрытии 20 счета на 90 в обычной ситуации может объясняться разным подходом к классификации расходов. Например, у вас 3000 рублей всего на 20 счете, из них 1000 рублей - это прямые расходы (в НУ), а 2000 - косвенные. Тогда у вас будут проводки

1. д. 90.02.1 к 20.01 3000 рублей в БУ, 1000 рублей в НУ и ВР = 2000 рублей.

2. д. 90.08.1 к 20.01 0 рублей в БУ, 2000 рублей в НУ и ВР = -2000 рублей.

ПР тут никаких не возникает, а расходы реально в БУ и НУ одинаковые, просто классифицированы по-разному.
 
 
 
Страницы: 1