Страницы: 1
RSS
Как вести учет доходов в 1С:БУ при УСН
 
#1
0
10.02.2025 20:24:37

Коллеги, как правильно учесть доходы от реализации покупных товаров в оптовой торговле при УСН и от реализации услуг при УСН (предоплата/постоплата) в 1С:БУ?

Мне бы хотелось узнать четкий алгоритм заполнения документов и вообще лучше разобраться в порядке признания расходов и доходов при УСН, а то плаваю немного. Буду всем благодарен за помощь.
 
 
 
#2
0
11.02.2025 13:49:38
Цитата
Андрей написал:
Коллеги, как правильно учесть доходы от реализации покупных товаров в оптовой торговле при УСН и от реализации услуг при УСН (предоплата/постоплата) в 1С:БУ?  Мне бы хотелось узнать четкий алгоритм заполнения документов и вообще лучше разобраться в порядке признания расходов и доходов при УСН, а то плаваю немного. Буду всем благодарен за помощь.

Смотрите, если ваша компания ведет агентскую деятельность и порой, предположим, на ее расчетный банковский счет приходят деньги, являющиеся доходом комитента, то речь идет о постоплате и в БУ уже будут документы по реализации. Т.е. в программе будет отражено, продавали ли вы услуги/работы/товары или товары комитента.

Если покупатель оплачивает товары/услуги/работу авансовыми платежами, разобраться, являются ли его деньги доходом вашего предприятия, который нужно включать в базу налогообложения, будет уже сложнее.

Исходя из этого: метод, который будет использоваться в документах «Поступления на расчетный счет», нужно заранее указать в разделе «Настройках налогов и отчетов». Если на расчетный счет компании не приходят деньги комитентов, можно оставить Доход УСН, и никаких изменений не вносить.

 
 
 
#3
0
11.02.2025 21:42:47
Цитата
Adel написал:
Цитата
Андрей написал:
Коллеги, как правильно учесть доходы от реализации покупных товаров в оптовой торговле при УСН и от реализации услуг при УСН (предоплата/постоплата) в 1С:БУ?  Мне бы хотелось узнать четкий алгоритм заполнения документов и вообще лучше разобраться в порядке признания расходов и доходов при УСН, а то плаваю немного. Буду всем благодарен за помощь.
 Смотрите, если ваша компания ведет агентскую деятельность и порой, предположим, на ее расчетный банковский счет приходят деньги, являющиеся доходом комитента, то речь идет о постоплате и в БУ уже будут документы по реализации. Т.е. в программе будет отражено, продавали ли вы услуги/работы/товары или товары комитента.   Если покупатель оплачивает товары/услуги/работу авансовыми платежами, разобраться, являются ли его деньги доходом вашего предприятия, который нужно включать в базу налогообложения, будет уже сложнее.   Исходя из этого: метод, который будет использоваться в документах «Поступления на расчетный счет», нужно заранее указать в разделе «Настройках налогов и отчетов». Если на расчетный счет компании не приходят деньги комитентов, можно оставить Доход УСН, и никаких изменений не вносить.  

Да, но если такие средства приходят на счет, нужно оценить, какие поступления случаются чаще – облагаемого налогом дохода или дохода комитента, и указать соответствующий вариант. В дальнейшем для каждого документа «Поступление на расчетный счет» настройку можно будет корректировать.

Для примера. Откройте подраздел «Банк и касса», кликните на строку «Банковские выписки». Сформируйте документы «Поступление на расчетный счет». Реквизит «Аванс в налоговом учете» и два варианта появятся после того, как вы определите тип операции «Оплата от покупателя».

В настройке определите тот параметр, который должен по умолчанию значиться в документах. Выбирать следует наиболее частный доход. В противном случае изменять настройки вручную придется чаще. «Порядок признания расходов» - ключевая настройка.
 
 
 
#4
0
12.02.2025 18:31:40

Переключатель Расчеты становится видимым только при применении УСН с объектом «Доходы». По умолчанию он установлен в положение «По актам и накладным». Если установить его в положение «Без закрывающих документов», то в проводках по поступлению денег на расчетный счет вместо счетов расчетов с контрагентами будет использоваться счет учета доходов 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения». При применении УСН с объектом «Доходы минус расходы» это поле не отображается.

Здесь еще важно проверить в поле Статья доходов выбор статьи движения денежных средств с видом движения «Поступления от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг». ИП и организации, которые не формируют отчет о движении денежных средств в составе своей бухгалтерской отчетности, это поле обычно не заполняют.

В поле Аванс НУ проверьте, что выбрано значение «Доход УСН». Заполните остальные поля документа.
 
 
 
#5
0
12.02.2025 22:02:32
Цитата
Adel написал:
Переключатель Расчеты становится видимым только при применении УСН с объектом «Доходы». По умолчанию он установлен в положение «По актам и накладным». Если установить его в положение «Без закрывающих документов», то в проводках по поступлению денег на расчетный счет вместо счетов расчетов с контрагентами будет использоваться счет учета доходов 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения». При применении УСН с объектом «Доходы минус расходы» это поле не отображается.  Здесь еще важно проверить в поле Статья доходов выбор статьи движения денежных средств с видом движения «Поступления от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг». ИП и организации, которые не формируют отчет о движении денежных средств в составе своей бухгалтерской отчетности, это поле обычно не заполняют.  В поле Аванс НУ проверьте, что выбрано значение «Доход УСН». Заполните остальные поля документа.

При реализации товаров оптовому покупателю используется документ «Реализация (акт, накладная, УПД)». Раздел: Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД). Кнопка Реализация, вид операции документа Товары (накладная, УПД).

Заполняете здесь документ. В табличной части документа по ссылке в колонке Счет учета проверьте, что указан счет учета доходов 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» и счет учета расходов 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения». Для печати накладной используйте кнопку Печать. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.

Что касается Книги доходов и расходов по УСН (раздел:Отчеты – Книга доходов и расходов УСН). В ней нужно установить период, за который формируется отчет. Кнопка Сформировать.

В отчете «Книга доходов и расходов УСН» предоплата, полученная от покупателя за услуги, отражена в доходах на дату зачисления на расчетный счет.
 
 
 
#6
0
13.02.2025 18:31:31

Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты (Поступление на расчетный счет; Получение наличных; Операция по платежной карте; Отчет о розничных продажах (только для АТТ).

Никакие дополнительные настройки по ним не нужны. Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например, при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.

Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН.
 
 
 
Страницы: 1